Zaksięgowanie korekty podatku VAT przy sprzedaży środka trwałego

Aby zaksięgować korektę podatku VAT przy sprzedaży środka trwałego, postępuj zgodnie z poniższymi krokami.

Fakturę dotyczącą sprzedaży środka trwałego wprowadź w zakładce Przychody/Faktury sprzedaży, klikając przycisk Wystaw z szablonu, a następnie wybierz szablon Sprzedaż – Środki trwałe.

Podczas wprowadzania pamiętaj, aby podpiąć w polu Kategoria środek trwały, który został sprzedany.

Wylicz ręcznie wartość korekty podatku VAT na podstawie art. 90a-91 ustawy o Podatku od towarów i usług.

Obliczoną korektę wprowadź ręcznym wpisem w zakładce Koszty/Faktury kosztowe:

1. Wybierz z lewej strony Opcje zaawansowane/Ręczne wpisy.

2. Kliknij w przycisk Dodaj ręczny wpis.

3. W polu Kontrahent dodaj nowego kontrahenta jako BRAK (zaznaczyć osobę prywatną, dane adresowe - brak, kod pocztowy 00-000) -> Zapisz.

4. Wprowadź numer dokumentu.

5. Ustaw daty (data sprzedaży ŚT).

6. Wybierz Wprowadź dane tylko do rejestru VAT.

7. Kliknij w polu Słownik i wybierz parametr Korekta podatku naliczonego od nabycia ST (poz. 44 JPK).

Podczas wprowadzania kwot w pozycji uzupełnij wartości w następujący sposób:

w polu Netto wpisz 0,00,
w polu Stawka VAT wybierz NP,
w polu VAT wpisz wartość podatku naliczonego od nabycia ŚT (środka trwałego).

8. Jako typ dokumentu wybierz Wewnętrzne dokumenty firmy (wew).

9. Kliknij przycisk Wystaw.

10. Przejdź do zakładki Księgowość/Zamknięcie miesiąca i uruchom proces kontroli w miesiącu, w którym ta korekta powinna być uwzględniona.

Wartość korekty zostanie wykazana w pliku JPK V7 pozycji 44.